企业洗钱是指企业通过各种手段将非法获取的资金合法化的行为。根据中国的相关法律法规，企业洗钱行为是被严格禁止的，违法者将面临刑事责任。 一般而言，企业洗钱的流程包括以下几个步骤： 1. 运作：洗钱者将非法资金通过企业的运作进行处理，例如虚构交易、通过虚假合同进行资金转移等。 2. 掩饰：洗钱者会试图掩饰资金的来源，以避免被发现。他们可能通过操纵账户、虚构交易记录、伪造发票等手段来尽量使资金流向看似合法。 3. 转移：转移是企业洗钱的重要环节，洗钱者会通过多个账户、虚构企业等方式将非法资金转移到合法账户中，以掩盖资金的来源。 4. 合法化：最终，洗钱者将非法资金转化为合法资金。他们可能通过购买房地产、股票、基金等进行资金的合法化，以此来掩盖资金的非法来源。 根据《中华人民共和国刑法》第二百六十一条，洗钱罪是指明知或者应知是犯罪所得、犯罪所得收益，为掩饰、隐瞒其来源、性质、用途等情节，采用伪造、变换、隐匿、转移或者以其他方式处理的行为。根据该法律规定，洗钱罪的量刑标准较高，最高可判处死刑。 总之，企业洗钱是一种非法行为，违法者将面临刑事责任。为了遵守法律规定，企业应当建立健全的内部控制制度，加强对财务活动的监管，严格遵守反洗钱法律法规的要求。 洗钱罪立案标准 洗钱罪是重罪，行为人只要实施了洗钱的行为，不论其涉及数额的多少都应当立案进行刑事追诉。 量刑档次本罪共分为两个量刑档次第1个量刑档次是。5年以下有期徒刑或者拘役并处或单处洗钱数额5%以上20%以下的罚金。第2个量刑档次是5年以上10年以下有期徒刑并处洗钱数额5%以上20%以下的罚金。 洗钱罪罪名变迁 我国洗钱罪的立法追溯至上个世纪九十年代,距今已有近二十年的发展历史,可谓经历了一个较为漫长的演变过程。最初,我国刑法中并没有设立洗钱罪这个罪名。在1990年颁布了《关于禁毒的决定》。此规定是我国洗钱罪刑事立法的开端，其中第四条规定了掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的行为构成犯罪，并且规定对收缴的毒品及其非法所得、收益、犯罪适用的工具一律没收。1997年10月1日生效的《中华人共和国刑法》正式确立了洗钱罪的罪名，并在第191条明确规定了洗钱罪的罪状和法定刑，增加了单位作为洗钱罪的主体。 2001年12月29日通过的《中华人民共和国刑法修正案(三)》有两个创新点：首先，扩大了洗钱罪的上游犯罪范围，将“恐怖活动犯罪”纳入了洗钱罪；其次，对情节严重的单位洗钱罪的直接负责的主管人员和其他直接负责人员提高了法定刑，即将法定刑由原来的五年提高到了十年。 2006年6月29日通过的《中华人民共和国刑法修正案(六)》对洗钱罪做了两处修正：其一，针对洗钱罪的上游犯罪范围进行了进一步的扩大，又增加了三类犯罪即将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪纳入洗钱罪上游犯罪；其二，用“犯罪”二字代替了“违法所得”中的“违法”，即修正为“犯罪所得”。二、洗钱罪构成要件