流动资金
民商法广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
流动资金是指企业日常经营活动中所需的短期资金，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等。在法律上，流动资金的管理和使用需要遵守相关的法律法规，如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等。企业需要合理规划和管理流动资金，不得占用或挪用借款、应付账款等资金，保证资金安全和合法使用。同时，企业应当按照合同约定及时收取应收账款，加强存货管理，避免资金闲置和浪费。如企业违反相关法律规定，可能会面临法律责任和经济损失。
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· 更新于 2023-06-21
